月次試算表とは？作成目的やおすすめ会計システムを経理向けに解説

月次試算表は、企業財務の健全性を確認し、経営判断の基礎となる重要な財務報告書の一つです。月次試算表の作成は、経理部門の中でも特に注意が必要な業務で、各月の経済活動を正確に反映させるためには、正確な手順・データ入力が求められます。

本記事では、月次試算表の基本から、その作成の目的、具体的な手順、そして業務におけるメリットまでを詳細に解説します。さらに、試算表を作成する際のポイントも紹介しますので、知識を得ることで、経理担当者はより効率的かつ効果的に業務を遂行できるでしょう。

月次試算表作成とは

月次試算表作成は、企業が毎月定期的に実施する会計プロセスの一環で、その期間の財務活動を集計し、経済状態を反映させる重要な手続きです。
具体的には、企業のすべての財務取引を記録し、それらが正しく会計帳簿に転記されていることを確認した後、各勘定科目の残高を集計して試算表を作成します。

月次試算表には、資産、負債、資本、収益、費用などの各勘定科目の残高が含まれ、企業の財務状態を正確に把握するための基礎となります。

月次試算表作成の目的

月次試算表の作成の主な目的としては以下が挙げられます。

財務状態の把握

月次試算表を通じて、経理担当者は企業の財務状況を正確に把握し、資産、負債、および資本のバランスを評価できます。これにより、経営者は資金繰りや投資決定をより確実に行えるようになります。

予算管理との比較

実績と予算を比較することで、予算の進捗状況を評価し、必要に応じて財務戦略を調整します。これはリソースの効率的な管理と財務リスクの軽減に寄与します。

不整合の発見と訂正

月次試算表の作成過程で、入力ミスや不整合が発見された場合、これを迅速に修正することで、年次決算の精度を向上させ、外部監査におけるリスクを減少させます。

経営意思決定の支援

定期的に作成される正確な月次試算表は、経営陣が戦略的な判断を下す際の信頼性の高い情報源となります。これにより、企業全体の戦略的方向性と持続可能性が強化されます。

これらの目的を達成することによって、月次試算表は単なる財務報告書以上の価値を持ち、企業の長期的な成功につなげることができるでしょう。

月次試算表作成の手順

経理担当者が月次試算表を作成する際の基本的な手順を説明します。

①取引データの収集と確認

月初に前月の全ての会計取引データを収集します。これには、売上、購入、経費、支払い、受取金などが含まれます。取引の記録が正確であることを確認し、必要に応じて調整を行います。

②仕訳の入力と検証

収集したデータに基づいて仕訳を作成し、会計ソフトウェアに入力します。この時、二重入力や省略がないように注意し、仕訳の正確性を検証しましょう。

③勘定科目の照合

勘定科目ごとに取引データを照合し、各科目の残高を更新します。これは、後のステップでの調整やエラーの特定に役立ちます。

④試算表の作成

すべての仕訳が正しく会計ソフトウェアに入力された後、初期の試算表を生成します。この試算表には、すべての勘定科目の借方残高と貸方残高が記載され、全体のバランスを確認できます。

⑤調整仕訳の実施

初期試算表を基に、必要な調整仕訳を行います。これには、前払費用の調整、減価償却費の計上、収益の配分などが含まれます。調整後、調整試算表を作成しましょう。

⑥最終試算表の確認と報告

調整試算表が完成したら、最終的なチェックを行い、エラーがないことを確認します。その後、月次試算表として経営陣や関連部門へ報告し、必要に応じてフィードバックを受け取ります。

この一連の手順を踏むことで、経理担当者は月次試算表の精度を高め、企業の財務報告の信頼性を保つことができます。

月次試算表作成のメリット

月次試算表が経理部門だけでなく、企業全体に及ぼす主要なメリットを挙げていきます。

迅速な問題発見と解決

月次試算表を作成することで、財務データに生じる問題や不整合を早期に発見し、迅速に対処することができます。これにより、年次決算の際の見落としを防ぎ、経理業務の信頼性を高めることができます。

経営判断のサポート

定期的に更新される財務情報を経営陣に提出することで、よりデータに基づいた意思決定が可能になります。月次試算表は、予算の管理、資金繰り、投資計画などの戦略的な決定に役立つ情報を提供します。

効果的な財務監視と予算管理

月次ごとに財務状況を詳細に把握することで、予算超過の早期警告システムとして機能します。また、予算計画と実績との比較により、財務目標に対する進捗状況を評価し、必要に応じて調整を行うことができます。

コンプライアンスと報告の簡素化

月次試算表の継続的な作成は、税務申告や監査対応などの法的要件への対応を容易にします。正確で時宜にかなった財務報告は、外部ステークホルダーへの信頼性の高いコミュニケーションツールとしても機能します。

組織全体の透明性の向上

月次試算表は、部門間での情報共有を促進し、企業全体の透明性を向上させます。これにより、各部門は他の部門の業績と財務状況を理解し、全社的な連携と効率の向上を図ることができるでしょう。

月次試算表作成時のポイント

以下に、月次試算表作成時の重要なポイントを挙げます。

データの完全性と正確性の確保

試算表の正確性は、入力されるデータの品質に直結します。取引データが完全で正確であることを確認し、エラーや省略がないか厳重にチェックすることが重要です。

定期的な照合と調整

月次試算表を作成する際には、勘定科目の残高を定期的に照合し、必要な調整を加えることが必要です。これにより、データの整合性を保ち、将来的な誤りや不整合の発生を防ぎます。

自動化ツールの活用

会計ソフトウェアやERPシステムの自動化機能を活用することで、手作業による入力ミスを減らし、プロセスの効率化を図ることができます。また、これらのツール活用によって、データ分析やレポート作成を迅速に進めることができるでしょう。

適切なタイムスケジュールの設定

月次試算表の作成には、一定の期間を設け、スケジュール通りに進めることが大切です。期限内に作業を終えることで、情報のタイムリーな提供が可能となり、経営判断の支援につながります。

継続的な教育とトレーニング

経理担当者は、最新の会計基準や会計ソフトウェアの操作方法を学び続けることが重要です。これにより、業務の質を保ちながら、新しいツールや方法論を効果的に活用することができます。

内部監査とフィードバックの活用

月次試算表のプロセスを定期的に見直し、内部監査を通じてフィードバックを取り入れることで、プロセスの改善点を発見し、継続的な改善を図ることができます。

月次試算表作成時にツールは役立つ？

月次試算表を作成する際に会計システムツールは非常に役立ちます。以下は、会計システムツールが月次試算表作成で提供する主なメリットです。

①自動化と効率化
会計システムツールは、取引データの入力、仕訳、そして試算表の作成を自動化します。これにより、手作業による入力ミスが減少し、作業の速度と精度が向上します。

②リアルタイムでのデータアクセス
最新の会計システムはクラウドベースであり、いつでもどこでもリアルタイムで財務データにアクセスすることが可能です。これにより、データの即時性と透明性が保たれ、迅速な経営判断が可能になります。

③統合されたレポーティング機能
会計システムには強力なレポーティング機能が備わっており、様々な財務報告書を簡単に作成できます。これにより、月次試算表だけでなく、その他の財務報告も効率的に行えます。

④エラーの検出と警告機能
高度な会計システムはエラーや不整合を自動的に検出し、アラートを出してくれる機能を持っています。これにより、問題を早期に発見し、対処することが可能です。

⑤規制遵守のサポート
会計システムは通常、最新の会計基準や税法に準拠して設計されています。これにより、法的要件の遵守を容易にし、監査対応の負担を軽減します。

上記のとおり、月次試算表作成時に会計システムが役立ちますので、次に紹介するクラウド会計システムとあわせてご確認ください。

おすすめのクラウド会計システム

ジームクラウドAC（株式会社クレオ）

出所：ジームクラウドAC公式サイト

ジームクラウドは、財務・経理部門のDXを推進するための業務基盤としてご利用いただける、SaaS型の会計クラウドサービスです。複数会社対応の管理会計・一般会計機能を軸に、フロント系から特定業務、連結決算からBIまで、各種クラウドサービスと連携することが可能です。更に、個別のカスタマイズや任意のタイミングでアップデートを行うなど、複数法人利用特有のニーズにも対応し、エンタープライズの財務・経理部門がクラウド・バイ・デフォルトでDXに取り組める環境を提供します。

料金：お問い合わせください

マネーフォワード クラウド連結会計（株式会社マネーフォワード）

出所：マネーフォワード クラウド連結会計公式サイト

マネーフォワード クラウド連結会計はグループ経営で未来を創る、やさしい連結会計システムです。
先端のAI・クラウドテクノロジーを駆使して、大幅な業務の効率化をサポートします。
また、各子会社の単体会計システムを問わず、そのまま活用することが可能です。

料金：お問い合わせください

マネーフォワード クラウド会計（株式会社マネーフォワード）

出所：マネーフォワード クラウド会計公式サイト

マネーフォワード クラウド会計を使えば、日々の取引の入力などの面倒な作業を自動化し、業務効率を大幅に改善できます。
データをクラウドに集約し、経営の見える化を実現します。

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クラウド発展会計（日本ビズアップ株式会社）

出所：クラウド発展会計公式サイト

「クラウド発展会計」は、経理業務を効率化し、会社経営に必要な経営分析が容易に行える理想的な経営環境を整備するために開発された、クラウド会計システムです。経理業務におけるテレワーク環境を迅速に構築します。

料金：個別見積もり

フリーウェイ経理Pro（株式会社フリーウェイジャパン）

出所：フリーウェイ経理Pro公式サイト

フリーウェイ経理Proは、会計事務所向けの財務会計ソフトです。会計専用機レベルの業務効率化を、低コストなクラウド会計で実現しました。もちろん、専用機のような「買い替え」からは解放されます。毎月の月額利用料だけで、5年後も10年後も、ずっと利用できる会計システムです。

料金：個別見積もり

発展会計/会計事務所特化（日本ビズアップ株式会社）

出所：クラウド発展会計/会計事務所特化公式サイト

「クラウド発展会計」は、経理業務を効率化し、会社経営に必要な経営分析が容易に行える理想的な経営環境を整備するために開発された、クラウド会計システムです。経理業務におけるテレワーク環境を迅速に構築します。

料金：個別見積もり

freee経理（freee株式会社）

出所：freee経理公式サイト

freee経理は、有料ユーザー企業数38万超のクラウド会計ソフト「freee会計」の仕組みはそのままに、財務諸表作成機能を除外して、インボイス制度・改正電子帳簿保存法に対応しやすくしたクラウド型経理システムです。

適格請求書の作成・電子保存ができるだけでなく、経理業務を通じて自動生成されたデータは既存の会計ソフトと連携可能なため、お使いの会計ソフトを変更することなく、インボイス制度・改正電子帳簿保存法への対応を可能にします。

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PCAクラウド（ピー・シー・エー株式会社）

出所：PCAクラウド公式サイト

PCAクラウドはサービス開始から10年以上、16,000法人を超えるお客様にご利用いただいております。サーバー管理不要で、BCP対策・テレワークにも対応した会計システムです。

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mitoco 会計はクラウド型の会計システムです。法改正などもバージョンアップによる改修で標準対応します。 柔軟なレポート・帳票機能を備え、財務・経営者が気になる財務情報をすぐに確認できます。 また、仕訳のパターン入力や、操作を案内するガイドやツールチップを標準で備えるため操作時間の短縮が可能です。 Salesforceプラットフォームをシステムの基盤とすることで、安価に高セキュリティで会計システムをご利用いただけます。

料金：要件により、別途初期費用が必要な場合があります

マネーフォワード クラウド固定資産（株式会社マネーフォワード）

出所：マネーフォワード クラウド固定資産公式サイト

マネーフォワード クラウド固定資産は、固定資産の登録・異動といった管理業務から、月次での償却計算、償却資産申告書の作成といった書類作成等ができるシステムとなっています。

料金：お問い合わせください

勘定奉行クラウド（株式会社オービックビジネスコンサルタント）

出所：勘定奉行クラウド公式サイト

勘定奉行クラウドは、経理担当者はもちろん財務会計の専門家である税理士や会計士にも選ばれているクラウド会計システムです。
クラウドならではの自動化・学習機能により、いつもの業務の流れはそのまま、より生産性が高い業務を実現します。

料金：月額1ユーザー7,750円

勘定奉行クラウドGlobal Edition（株式会社オービックビジネスコンサルタント）

出所：勘定奉行クラウドGlobal Edition公式サイト

海外現地法人の業績をクラウドでどこからでもリアルタイムに把握！ 常に業績を見える化し、積極的な経営判断をサポートします。

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まとめ

月次試算表作成は、企業の財務状態を正確に把握し、経営判断を支援するための重要です。この作業を通じて、経理担当者は財務データの不整合を早期に発見し、効果的な財務監視と予算管理ができます。

また、正確な月次試算表の作成は、法的コンプライアンスの遵守と報告の簡素化にも影響し、企業の透明性と効率を向上させます。経理部門はこれらのポイントを踏まえ、精度高く業務を遂行することが求められます。

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