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M&A成功の鍵：管理部門の役割と実務

公開日2025/02/02 更新日2025/01/31 ブックマーク数

M&A成功の鍵

M&A（企業の合併・買収）は、企業成長や事業拡大を目指すための有力な手段です。しかし、その成功には管理部門の適切な対応と、ポストコロナの経営環境への対応が欠かせません。本記事では、M&Aキャピタルパートナーズ株式会社が行った調査結果を基に、M&Aにおける管理部門の重要性と実務を解説します。

目次本記事の内容

ポストコロナの経営環境とM&Aの背景
管理部門が果たす役割とM&Aプロセスでの実務
M&A成功の鍵と失敗事例
管理部門のチェックリスト
まとめ
おすすめM&A関連サービス一覧

ポストコロナの経営環境とM&Aの背景

中小企業が直面する課題と経営環境

M&Aキャピタルパートナーズ株式会社の調査によれば、コロナ禍でも72.9%の経営者が廃業や倒産を一度も検討していない一方、最も気にしていた課題として40.2%が「資金繰り」を挙げています。また、ポストコロナの経営では以下の外部要因が挙げられました。

燃料高騰（23.4%）
国内労働人口の縮小（23.4%）
円安（20.6%）

これらの環境変化が、事業承継やM&Aの動向にも影響を与えています。

管理部門が果たす役割とM&Aプロセスでの実務

M&Aプロセスにおいて、管理部門は企業の中核として以下の役割を担います。

1. デューデリジェンス（財務・法務調査）

買収対象企業の財務データや契約状況を精査し、潜在的なリスクを洗い出します。資金繰りや事業承継が課題となる中小企業にとって、正確な情報の把握が不可欠です。

2. 契約内容の確認と適合性の評価

契約条件が自社の方針や法規制に適合しているかを確認する作業は、M&A成功の第一歩です。

3. 組織統合（PMI）計画の策定と実行

M&A後の組織統合が不十分だと、業務の混乱や従業員の離職を招きます。計画段階での詳細な統合シナリオが重要です。

4. 資金調達とリスク管理

M&Aに伴う資金調達の適切な管理や、調達後のリスク評価が必要です。調査によれば、中小企業の経営者が最も気にしている「資金繰り」を考慮し、リスクを最小限に抑える方法が求められます。

M&A成功の鍵と失敗事例

成功の要因

目標設定の明確さ：M&Aの目的や指標が明確だと、プロジェクトがスムーズに進行します。
情報の透明性：正確でタイムリーな情報提供は、関係者間の信頼を構築します。
迅速な意思決定：特に外部環境の変化に対応するには、スピードが重要です。

失敗を防ぐために

M&Aキャピタルパートナーズ株式会社の調査では、「第三者承継」を考える経営者がコロナ禍当初より9.1ポイント増加していることが明らかになりました。具体的には、制限緩和後の現在、事業承継方法として「第三者承継」を考えている経営者は27.3%に上り、従業員承継（40.9%）に次ぐ選択肢となっています。この増加は、親族内での後継者不足や、外部リソースを活用した柔軟な事業承継への関心の高まりを反映しています。