財務戦略はなぜ必要か？財務戦略のポイントと基本的な立て方を解説

公開日2025/04/16 更新日2025/04/15 ブックマーク数

財務戦略はなぜ必要か？

目次本記事の内容

財務戦略の重要性
財務戦略の立て方
財務戦略により持続的成長を実現
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皆さんは「財務戦略」と聞いて、どのようなイメージを持たれますでしょうか？一般的なイメージでは資金の調達や運用を戦略的に行うこと、などと言われますが、具体的には企業や組織がその財務資源（資金、資産、負債など）を効果的かつ効率的に管理し、長期的な成長と安定を実現するための計画や方針を指します。財務戦略は、企業の全体的な経営戦略の一部であり、収益性、資金調達、投資、リスク管理など、財務に関連するさまざまな要素を統合的に考慮する必要があります。今回は財務戦略の重要性や、その立案の流れについて説明していきます。

財務戦略の重要性

まず初めに財務戦略が必要とされる背景についてですが、2024年6月には実質賃金の増減率がプラスに転じ、日銀の物価目標である消費者物価指数の前年比上昇率2％台が定着するなど、現在の経営環境はデフレ経済からインフレ経済への転換点を迎えています。これからのインフレ経済の環境下では企業として成長しているかどうかに加えて、その成長スピードにも目を向けられるようになります。そしてその成長スピードを実現するのが投資であり、投資を含めた財務戦略が求められているのです。
では財務戦略が弱い、もしくは無い企業にどのようなリスクが発生する恐れがあるのかというと、資金不足や過剰な負債、投資の失敗などが発生し、企業の存続が危ぶまれる可能性があります。一方で、効果的な財務戦略を実行することで、企業は安定した財務基盤を築き、成長機会を最大限に活用することができます。このように財務戦略は、企業の持続可能な成長と競争力の維持において極めて重要な戦略と考えられています。

＜財務戦略が必要とされるポイント＞

１．資金の確保と効率的な活用

企業が持続的成長を遂げるためには、適切なタイミングで必要な資金を確保し、それを効率的に活用することが不可欠です。財務戦略を持つことで、以下のような課題に対応できます。
資金不足の回避：資金繰り（キャッシュフロー）が上手くいかないと成長機会を逃す可能性がある
資金の過剰確保の回避：過剰な資金を抱えると資本コストが増加し、資金の非効率な運用につながる

２．リスク管理

企業は経済環境や市場の変動、金利や為替の変動など、さまざまなリスクがあります。財務戦略を通じてこれらのリスクを特定し、適切に管理することができます。
為替リスク：海外取引がある場合、為替変動が利益に影響を与える可能性がある
金利リスク：借入金の金利が上昇すると、財務コストが増加してしまう
信用リスク：取引先の倒産や支払い遅延による損失を防ぐ必要がある

３．成長機会の最大化

企業が新規事業や市場拡大に投資する際、限られた経営資源（ここでは資金）をどのように配分するかが重要です。財務戦略を策定することで、以下のような成長機会を最大限に活用できます。
投資の優先順位付け：どのプロジェクトや事業に資金を投入すべきかを明確にする
資本効率の向上：投資のリターンを最大化し、企業価値を高める