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経費精算ミスが招く税務リスクとは？今すぐ見直したいルールと業務フロー

公開日2025/07/27 更新日2025/07/25 ブックマーク数
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経費精算ミスが招く税務リスクとは？今すぐ見直したいルールと業務フロー

経費精算業務は、多くの企業で日常的に行われるバックオフィス業務のひとつです。
その一方で、記録の不備や処理ミスが原因となって、税務調査で指摘を受けるケースも少なくありません。
また、現場での運用と社内ルールの間にズレが生じていることも、トラブルの引き金になります。

本記事では、経費精算においてよくあるミスや税務リスクの具体例を挙げながら、適切なルール整備と業務改善のポイントについて解説します。
経理担当者が安心して業務を遂行できるよう、実務に即した内容でまとめましたので是非最後までお読みください。

目次本記事の内容

  1. 経費精算の定義と役割
  2. 経費精算業務の正確性が企業に与える影響
  3. 経費精算でよくあるミスと税務リスク
  4. 税務調査で指摘されやすい経費精算のポイント
  5. 経費精算のミスを防ぐための社内ルールと体制整備
  6. 経費精算を効率化するための実務改善策
  7. まとめ

末松 和真（すえまつ かずま）様


代表プロフィール

税理士法人FLAGS　代表社員・税理士・ (株)FLAGSホールディングス 代表取締役
末松 和真（すえまつ かずま）

税理士として税務・会計はもちろんの事、経営支援・クラウド会計支援・融資実行・補助金に強く、幅広い知識とサービスで企業の成長を支援している。

経費精算の定義と役割

経費精算とは、従業員が業務に伴って立替えた費用を、会社が後日払い戻す一連の処理を指します。
交通費や接待交際費、出張費、消耗品の購入などが典型的な経費です。

この精算業務は、企業の正確な支出管理と税務上の適正な損金算入に直結しています。
正しい経費処理が行われなければ、損益計算書の正確性や税務申告の信頼性が損なわれる可能性があります。

経理担当者が行う基本的な経費精算フロー

経費精算は、以下のような基本フローで進められます。

手順 内容
1. 支出発生 従業員が業務に必要な支出を行う
2. 証憑の取得 領収書や請求書などの証拠書類を取得
3. 精算申請 社内システムや紙媒体で精算申請
4. 承認 上長や経理部門が内容を確認・承認
5. 精算金支払 従業員への払い戻し
6. 会計処理 仕訳登録し、経費として計上

この流れの中で、いずれかの段階にミスがあると、税務リスクや業務負荷が高まります。

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