年収の壁とは？メリットやデメリット、具体的な取り組み事例やポイントを紹介

公開日2025/08/16 更新日2025/08/14 ブックマーク数

近年、パートやアルバイトを中心に「年収の壁」を意識して労働時間を調整する動きが、社会課題として注目されています。
特定の年収額を超えると税負担や社会保険料が発生するため、手取り収入が減少することを懸念して、働き控えが起こり、本来の能力や意欲が十分に発揮されない状況が生じます。
企業にとっても、人材確保や多様な働き方の推進に支障をきたす要因に。
本記事では、年収の壁の概要や、年収の壁への対策を講じるメリット・注意点、企業が取り組むべき実践策について詳しく解説します。

目次本記事の内容

年収の壁とは
年収の壁のメリット・効果
年収の壁のデメリット・注意点
年収の壁の取り組み事例

年収の壁とは

年収の壁とは、一定の年収額を超えることで所得税や社会保険料の負担が発生し、結果として手取り収入が減少する現象を指します。
特にパートタイムやアルバイトで働く短時間労働者の間で顕著に意識されており、主に「103万円」「106万円」「130万円」など複数のボーダーラインが存在します。
これらの年収の壁を超えると、税負担の増加や社会保険への加入義務が生じるため、収入が増えても手取りが減ってしまう場合があります。
そのため、働き損を避けようと意図的に年収を調整するケースも多く見られます。
年収の壁は、税制上の壁（所得税や配偶者控除）と社会保険上の壁（厚生年金や健康保険の加入要件）に分類され、複数の制度が複雑に絡み合っている点が特徴です。
人事総務担当者にとっては、従業員の働き方や就業時間、処遇制度の設計に大きく関係する重要なテーマであり、年収の壁に捉われずに働ける環境をつくることが人材確保や柔軟な働き方の推進につながります。

年収の壁のメリット・効果

労働力の有効活用・人手不足の緩和

年収の壁を気にせず働ける環境を整えることで、手取りの減少を懸念していた従業員の労働時間を増やせるようになります。
人手不足の業種では、「本当はもっと働きたい」と希望する従業員が活躍しやすくなるだけでなく、労働力確保につながる手段として有効です。
労働時間を調整する必要がなくなれば、既存人員によるシフト補完も容易となり、現場の安定運営にも貢献します。
さらに、……

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