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副業している社員から確定申告の相談！税務リスクを考えた対応方法とは

公開日2026/02/23 更新日2026/02/19 ブックマーク数
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副業している社員から確定申告の相談！税務リスクを考えた対応方法とは

副業を行う社員が増える中で、人事・労務・経理といった管理部門に寄せられる相談内容も変化しています。
その中でも特に多いのが「副業の確定申告」に関する質問です。
一見すると一般的な税務の話題に見えますが、企業側の対応を誤ると税理士法違反などのリスクを伴います。

そのため、管理部門としては「答えてよいこと」と「答えてはいけないこと」を正しく理解しておく必要があります。

本記事では、副業社員からの確定申告相談に対して、企業がどこまで対応できるのかを整理します。
あわせて、住民税による副業発覚の仕組みや、2025〜2026年を見据えた社内整備のポイントも解説します。

目次本記事の内容

  1. 副業と確定申告の基本
  2. よくある副業×確定申告の相談
  3. 副業の確定申告における企業の役割
  4. 副業社員の確定申告パターンをケース別に整理
  5. 副業社員の確定申告に備えて企業が整備すべきルール
  6. 副業の確定申告で管理部門に寄せられる質問
  7. まとめト
末松 和真（すえまつ かずま）様
執筆者

執筆者

税理士法人FLAGS　
代表社員・税理士
株式会社FLAGSホールディングス
代表取締役
末松 和真（すえまつ かずま）

税理士法人FLAGS　代表社員・税理士・
株式会社FLAGSホールディングス 代表取締役
末松 和真（すえまつ かずま）

税理士として税務・会計はもちろん、経営支援、クラウド会計導入支援、融資実行支援、補助金活用まで幅広く対応。 豊富な実務経験と専門知識を活かし、企業の成長フェーズに寄り添った支援を行っている。

副業と確定申告の基本

なぜ副業すると確定申告が必要になるのか

副業を行うと、会社の年末調整だけでは税額計算が完結しないケースが多くなります。
年末調整は、あくまで「主たる給与所得」について行われる制度です。
副業収入がある場合、その内容によっては自分で確定申告を行う必要があります。

特に、副業が給与以外の収入である場合は、原則として確定申告が必要になります。 この点を誤解している社員は少なくありません。

年末調整と確定申告の役割の違い

年末調整と確定申告は、役割が明確に異なります。
年末調整は会社が行う手続きであり、対象は自社から支払う給与のみです。

一方、確定申告は個人が行う手続きであり、すべての所得を合算して税額を確定させます。 副業収入は年末調整では完結しないため、確定申告を行います。
この役割分担を企業側が正しく理解しておくことが重要です。

副業の確定申告で起こりやすい誤解

副業に関する確定申告では、誤解が多く見られます。
「少額だから申告しなくてよい」と思い込んでいるケースや「副業先が源泉徴収していないから大丈夫」と考えるケースもあります。

しかし、申告義務の有無は収入の種類や金額によって判断されます。
企業側が曖昧な説明をすると、誤った認識を助長してしまう恐れがあります。

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