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管理部門に役立つ資格（経理）

公開日2018/03/27 更新日2019/01/18 ブックマーク数

企業の経理部門に所属する方にとって業務に役立つ資格をご紹介します。資格の中でも級によって難易度や試験内容は全く異なりますので、ご自分のレベルや将来のキャリアプランと照らし合わせ、ぜひ資格取得の際の検討材料にしてください。

1. 日商簿記

会計資格といえば簿記ですが、簿記の中でも日商簿記（主催：日本商工会議所）、全商簿記（主催：全国商業高等学校協会）、全経簿記（主催：全国経理教育協会）があります。

全商簿記は高校生が簿記の習得をするための試験であり、社会人ではほとんど評価されません。全経簿記は全商簿記よりも評価は高いものの、日商簿記の方が圧倒的に知名度は高く、企業の経理部門の募集の際では「日商簿記２級以上」が要求されることが多いです。

よって簿記の勉強を始めるにはまず日商簿記を受けることを前提に学習し、時間と金銭的余裕があれば日商簿記よりも比較的難易度が低い全経簿記を受験してみてもよいでしょう。
また、全経簿記上級と簿記１級の合格者は税理士試験の受験資格を得ることができます。

日商簿記は1級から3級までありますが、経理部門に所属しているのであれば２級を取得しておいた方がよいでしょう。１級は格段に難易度が上がりますので、簿記を極めたい人はぜひ目指してください。

試験内容と特徴

3級：商業簿記
経理の基礎知識や確定申告の青色申告書類程度の作成ができる

2級：商業簿記、工業簿記
財務諸表の作成および内容を理解し、業務上で活用した上で経営内容を把握することができる

1級：商業簿記、工業簿記、会計学、原価計算
商業簿記＋工業簿記の応用スキルに加え、会計基準や会社法などの法的知識を理解し、経営分析を行うことができる

2. 税理士

日本の納税制度は複雑なため、所得税、法人税、相続税、贈与税、消費税、事業税、固定資産税といった多様な税金を円滑に計算する「税金のプロフェッショナル」である税理士が必要とされます。

税理士事務所に所属する人だけでなく、一般企業の財務・経理部門で働きながら税理士資格を取得する人も大勢います。

専門的な税務の知識により一般会計だけでなく、月次決算、年次決算処理などの主計業務、管理会計による経営分析や予算実績差異分析、事業画書の作成など会社の経営面に携わり活躍する分野を広げることが可能になります。

受験資格について
税理士資格を取得するには、ほとんどの人が税理士試験を受験することになりますが、ただし受験資格があります。
大学等で法律学または経済学を履修した人、会計士や税理士、公認会計士、弁護士事務所に所属し補助事務に従事した人、銀行などで資金の貸付・運用業務に従事した人など、ある条件の職歴がある人に限られています。
学識や職歴以外では、前述したように「全経簿記上級」または「簿記１級」に合格すれば受験資格を得ることができます。

試験について
税理士試験は、全11科目のうち5科目に合格すれば資格を取得できる科目合格制で、会計科目の2科目は必須科目です。
税理士試験は国家試験の中でも難解な資格であり、仕事と税理士の勉強を両立させるのは大変です。しかし税理士はネームバリューが大きく、一度合格した科目の経歴は一生残るため、合格するまで毎年受験することができます。
まずは会計２科目の合格を目指し、会計の知識を本気で究めたいと考えるのであれば、科目合格で終わらせることなく、3年から5年ほどで税法科目の合格を目指しましょう。

<会計科目>
簿記論
財務諸表論
<税法科目>
所得税法
法人税法
相続税法
消費税法
酒税法
国税徴収法
固定資産税
事業税
住民税

3. ファイナンシャルプランナー

ファイナンシャルプランナー（FP）は、職業としては個人の収入・支出、資産・負債、保障などお金に関する情報をもとにライフプランをアドバイスする仕事です。

最近では一般企業、特に金融機関でその知識を活用し、業務の幅を広げるために取得する人も多いです。

金融経済、不動産、住宅ローン、税制、保険、年金、相続など広範囲な知識を習得するため、経営企画業務で財務分析の他に企業の経営目標を理解した上で、業務運営の戦略を立て問題提起を行うことが可能になります。

FPの試験概要

民間資格（NPO法人日本FP協会認定）：「CFP®資格」（上級資格）・「AFP資格」

国家資格（一般社団法人金融財政事情研究会実施）：「FP技能士」（1～3級）

難易度はAFPとFP技能士2級、CFPとFP技能士1級がほぼ同等の水準といわれています。

FP技能士の資格は一度合格すれば生涯有効です。
またFP技能士2級に合格すれば、日本FP協会が認定する研修を受講し登録の手続きをするだけでAFPの資格も取得することができます。

社内の評価や転職の際のアピールにするには、まずFP技能士2級を目指すとよいでしょう。

FP技能士2級試験科目
ライフプランニングと資金計画
リスク管理（保険制度等）
金融資産運用
タックスプランニング
不動産
相続・事業承継

経理は企業が事業活動を数字に表す必要不可欠な業務です。経験が重要であり、ある程度の経理経験があれば会計資格がなくても業務を行うことはできます。しかし業務内容は多岐にわたるため、会計知識を体系的に整理し、将来的に業務範囲を拡大しキャリアアップをしたいと考えるのであれば、上記の資格は必ず役に立つでしょう。

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