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月次決算とは？目的と流れを徹底解説！ミスを減らすためのコツはチェックリストにあり

公開日2024/09/27 更新日2024/09/26 ブックマーク数

月次決算とは

企業にとって1年間の成績表にあたるものが決算書です。この決算書を作成するために、企業の「収益」「費用」「資産」「負債」などを計算して年間の損益をまとめ、財務状況や経営成績を明らかにする手続きを「年次決算」といいます。

また、決算には1ヶ月単位の一般的によく行われている「月次決算」もあります。月次決算は経営管理のための情報を経営層に定期的に提供する重要な役割を担っています。経理が月次決算を行うことで、リアルタイムで経営状態を管理でき、年間の利益を早期に予測できるなど、企業にとって多くのメリットが生じます。

本記事では、経営状況をリアルタイムで分析し、経営判断につなげる月次決算の重要性、実行方法、メリットを解説します。月次決算の基本的な知識として、決算処理の際によくある課題と解決策にも触れて行きます。

目次本記事の内容

月次決算とは？目的とメリットも解説
月次決算の流れとスケジュール
月次決算のポイント
月次決算の課題
月次決算の課題と解決策
まとめ
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月次決算とは？目的とメリットも解説

すべての法人は、事業年度ごとに年次決算を行うことが義務づけられています。年次決算によって1年間の収益と費用、資産と負債などを集計して決算書を作成します。その決算書をもとに税務申告をしたり、株主に経営状況を報告したりします。

それに対して月次決算は法律による義務はなく、実行するかはそれぞれの法人の任意です。
しかし、月次決算を行うと経営成績や財務状況を月ごとに確認できるため、経営の現状を分析し、方針を決定するうえでの指標にもなります。効率的に企業運営をするためには、重要な業務だといえるでしょう。

早期の経営判断が可能になる

月次決算を継続して行うことにより、売上や利益など事業の状況をリアルタイムで把握でき、その情報をもとに経営者が迅速に経営判断をくだすこともできます。また、資金繰り状況をタイムリーに把握できるため、資金計画も修正しやすくなります。

つまり、月次決算を行う一番の目的は、自社の経営成績・財務状況を把握し、経営戦略を立案する情報を経営層にタイムリーに提供することです。それ以外にも、月次決算を実行すると、次に挙げるようなメリットが生じます。

年次決算の精度を高められる

月次決算は、1カ月ごとに年次決算に向けて準備する役割も持っています。誤りがあった場合、タイムリーに仕訳を修正しておくことで、決算見込みの精度を上げることができます。

金融機関からの融資が受けやすくなる

資金が必要になった場合、融資の申込みをしてからしばらくは、調査や審査を待たなければなりません。しかし、……

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記事提供元

株式会社アール・アンド・エー・シー
R&ACは創業から2024年で20周年を迎え、長きに渡り入金消込業務を中心とした入金消込・債権管理システム「Victory-ONEシリーズ」の開発に特化してきました。2024年に累計導入実績1,500社を突破した導入実績No.1の「Victory-ONEシリーズ」は、請求・入金の照合を自動化し、入金消込業務を大幅に効率化します。入金・回収業務の効率化による作業負荷の軽減に加え、債権管理の正確性向上、滞留債権の早期把握、迅速な回収促進などを実現します。